Как по ПБУ 18/02 начислить разницу расходов, которые в налоговом учете были отражены в прошлом периоде?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Программа автоматом ставит постоянную разницу, но только по Кт в налоговом учете. Но мне думается, что надо было ставить временную разницу.

  Я тоже считаю, что это "временная разница".
  В 2020 году больше в налоговом учете, а в 2021 году - в бухгалтерском.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, извиняюсь за задержку. Но вот что получается: В 2020 эти расходы в БУ не отразились, а только в НУ и появилась разница в расходах, а в 2021г. исправляем за счет 91.1 (доходы) и выходит, что в БУ доходы есть, а в НУ нет и тоже разница, но только уже в доходах. Значит разница, возникшая за 2020г никогда не погасится, также как и та, что возникла в 2021г.
  Может я что-то недопонимаю и не имеет значения разница в доходах или в расходах?
  Спасибо.
• Добрый день!
  

  Цитата: В 2020 эти расходы в БУ не отразились, а только в НУ и появилась разница в расходах

  Это образование временной разницы.
  
  

  Цитата: а в 2021г. исправляем за счет 91.1 (доходы) и выходит, что в БУ доходы есть, а в НУ нет и тоже разница, но только уже в доходах.

  А это погашение временной разницы.
  
  Но, для отражения нестандартных временных разниц нужно, чтобы программа их определяла и анализировала. Пока это программам "слабо". И разработчики идут на упрощение ситуации. Вместо временной разницы и её погашения объявляют постоянные - разно направленные - разницы. И всё хорошо и просто. Учитывать легко...
  Правда по дороге теряется здравый смысл... Но в ПБУ 18 его и так слишком много...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Добрый день. Получается что для НУ нет разницы где возникла "разница" в доходах или расходах? Главное понять будет ли она принята к учету в будущем. Я правильно понимаю?
  Уже разнесла как постоянную.... Стоит ли исправлять бухучет по начислению неверно "определенной" разницы. Т.к.в конце года 2020, если бы я верно поставила разницу (временную), проводки должны были быть иными,т.е.сч 09 или 77, а у меня сразу списано на результат сч 99. 
  Спасибо.
• Добрый день!
  

  Цитата: Получается что для НУ нет разницы где возникла "разница" в доходах или расходах?

  В налоговом учете вообще никаких "разниц нет". Это всё только в бухгалтерском учёте.
  
  

  Цитата: Главное понять будет ли она принята к учету в будущем.

  Это основное отличие постоянных разниц от временных.
  
  

  Цитата: Уже разнесла как постоянную.... Стоит ли исправлять бухучет по начислению неверно "определенной" разницы. Т.к.в конце года 2020, если бы я верно поставила разницу (временную), проводки должны были быть иными,т.е.сч 09 или 77, а у меня сразу списано на результат сч 99.

  Как сделали, так и сделали. Не вижу принципиально-существенной разницы.
  Две разнонаправленные постоянные разницы дают тот же итог, что и одна погашенная временная разница.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое. На будущее уже буду умней благодаря вам.