Проведение расходов будущих периодов при УСН в 1С 8.2
Добрый день,
Уважаемые пользователи "восьмерки" Базовой версии, подскажите, как правильно провести оплату расходов будущих периодов?
Почему спрашиваю: если проводить
Дт97.21Кт60.01 Вся сумма
Дт60.01Кт51 Вся сумма
Дт20.01Кт97.21 рассчитанная часть на период,
то я пользуюсь соответственно доками:
- "Поступление товаров и услуг";
- "Банковская выписка" -> "Оплата поставщику"
- ну и "Закрытие месяца"
В чем проблема: в КУДиР на автомате попадает только часть оплаты (та, кторая признается БУ на данный период).
(Кстати, "семерка" (релиз 7.70.203) - такое же поведение). А, насколько я понимаю (правильно понимаю ?), в КУДиР должна относится ВСЯ сумма оплаты.
Так вот, подточню вопрос: может быть при оплате я не тем док-том пользуюсь ? Может, нужно не "Оплата поставщику", а "Прочее списание" и в нем вручную жать кнопку "КУДиР", чтобы отнести ВЕСЬ платеж за раз в книгу доходов и расходов ?
**********************************************
УСН, доходы минус расходы.
Производство. Товары отсутствуют.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.13.219),
Бухгалтерия предприятия (базовая), релиз 2.0.32.4
Внешней прогр.для расчета ЗП - нет.
Порядок признания мат-ных расх.- по оплате поставщику.
Уважаемые пользователи "восьмерки" Базовой версии, подскажите, как правильно провести оплату расходов будущих периодов?
Почему спрашиваю: если проводить
Дт97.21Кт60.01 Вся сумма
Дт60.01Кт51 Вся сумма
Дт20.01Кт97.21 рассчитанная часть на период,
то я пользуюсь соответственно доками:
- "Поступление товаров и услуг";
- "Банковская выписка" -> "Оплата поставщику"
- ну и "Закрытие месяца"
В чем проблема: в КУДиР на автомате попадает только часть оплаты (та, кторая признается БУ на данный период).
(Кстати, "семерка" (релиз 7.70.203) - такое же поведение). А, насколько я понимаю (правильно понимаю ?), в КУДиР должна относится ВСЯ сумма оплаты.
Так вот, подточню вопрос: может быть при оплате я не тем док-том пользуюсь ? Может, нужно не "Оплата поставщику", а "Прочее списание" и в нем вручную жать кнопку "КУДиР", чтобы отнести ВЕСЬ платеж за раз в книгу доходов и расходов ?
**********************************************
УСН, доходы минус расходы.
Производство. Товары отсутствуют.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.13.219),
Бухгалтерия предприятия (базовая), релиз 2.0.32.4
Внешней прогр.для расчета ЗП - нет.
Порядок признания мат-ных расх.- по оплате поставщику.
Comments
-
Добрый вечер!
Не совсем понятен ваш вопрос...
Да, в КУДиР (УСН) будет попадать при полностью оплаченном РБП только та часть, которая списывается на затраты.
Почему вам кажется, что должно быть иначе?
Вы всё верно отражаете.
Но вы не указали, что конкретно отнесено вами на РБП. И почему это "что-то" иначе должно трактоваться для целей УСН. 🤨
Возможно, вы правы.
Только сначала разъясните, "что".
Потом обсудим. 🙁 -
Здравствуйте!Цитата: Да, в КУДиР (УСН) будет попадать при полностью оплаченном РБП только та часть, которая списывается на затраты.
Возможно, я не прав, но считал, что, поскольку в НК для УСН нет понятия "РБП", то расходы списываются сразу после оплаты. Посмотрел на Клерках и им подобных, противоположных мнений не нашел.Цитата: Но вы не указали, что конкретно отнесено вами на РБП.
Оплата плана освоения лесов. В старые времена он носил более понятное название "Проект освоения лесосечного фонда". Изготавливается на длительный срок работы, у нас - на пять лет. -
Знаете, я не смогу вам доказать, почему ваш актив РБП может или не может списываться равномерно на расходы и в БУ, и в НУ при УСН (у вас, видимо, выбран для целей УСН объект "Д-Р"!?).
Однако бывают случаи, когда и правилами БУ, и установленным порядком признания расходов в НУ (при ОСНО и УСН), списание полностью оплаченного актива РБП обязано происходить равномерно в период действия договора. Например, это расходы по страховым взносам на добровольное страхование работников. На основании п. 16 ст. 255 и п. 6 ст. 272 страховые взносы по добровольному страхованию работников включаются в расходы на оплату труда и признаются в качестве расхода в том отчетном (налоговом) периоде, в котором в соответствии с условиями договора налогоплательщиком были перечислены денежные средства на оплату страховых взносов.
В вашем случае, возможно, должно происходить списание для целей признания в НУ не равномерно (как в БУ), а сразу в полной оплаченной сумме. Не берусь комментировать.
Однако предлагаю вам заручиться поддержкой других консультантов форума в разделе "Налоговый учет, расчёт, декларирование и уплата налогов" или в разделе "УСН, ЕНВД, ЕСХН". Если вас поддержат, то в данной теме киньте мне ссылку на новое "методическое" обсуждение. И Я вам постараюсь подобрать вариант отражения для нужного отражения в КУДиР.
Договорились? -
Цитата: Если вас поддержат, то в данной теме киньте мне ссылку на новое "методическое" обсуждение. И Я вам постараюсь подобрать вариант отражения для нужного отражения в КУДиР.Договорились?
Конечно😀 -
Цитата: Если вас поддержат, то в данной теме киньте мне ссылку на новое "методическое" обсуждение. И Я вам постараюсь подобрать вариант отражения для нужного отражения в КУДиР.Договорились?
Добрый день, Алена.
Мне "согласовали" единовременное списание в КУДиР Единовременное отнесение расходов будущих периодов на затраты в налоговом учете при УСН.
Правда, усомнились, что это РБП, но я-таки на этом настаиваю. Буду благодарен, если подскажете верное "техническое" решение.
