Как заполнять справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в январе?
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Декабрьскую з/п выплатили 10 января в день выплаты зарплаты.
Я так понимаю что в 6 НДФЛ в строке 040 исчисленный налог я ставлю весь начисленный налог, в строке 070 сумма удержанного налога я ставлю сумму без декабря. Но как же быть тогда с 2-НДФЛ ? В разделе 5 сумма налога удержанная и сумма налога перечисленная что мне указать?Ведь налоговая сверяет 2-ндфл и 6-ндфл
Заранее спасибо.
Я так понимаю что в 6 НДФЛ в строке 040 исчисленный налог я ставлю весь начисленный налог, в строке 070 сумма удержанного налога я ставлю сумму без декабря. Но как же быть тогда с 2-НДФЛ ? В разделе 5 сумма налога удержанная и сумма налога перечисленная что мне указать?Ведь налоговая сверяет 2-ндфл и 6-ндфл
Заранее спасибо.
Comments
-
Ксю15, Добрый день. 6-НДФЛ в строку 040 ставите декабрьский НДФЛ, в строку 070 - нет. 2-НДФЛ отражаете декабрьский НДФЛ во всех строках (начислено, удержано, перечислено).
Взаимоувязка показателей 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Налоговые инспекторы сопоставляют данные этих отчетов.
Прежде всего должно быть соблюдено равенство между цифрой в строке 060 формы 6-НДФЛ и количеством составленных справок 2-НДФЛ. Напомним, что 2-НДФЛ составляется индивидуально на каждого работника. Сколько работников получало доходы, инспекторы без труда увидят в форме 6-НДФЛ.
Помимо равенства физлиц, нужно соблюдать равенство доходов.
Строка 020 формы 6-НДФЛ (годовая) = суммарное значение строк «Общая сумма дохода» всех составленных справок 2-НФДЛ + строки 020 приложения 2 к декларации по налогу на прибыль
Инспекторы обязательно проверят и такое соотношение показателей: строка 040 6-НДФЛ за год = суммарное значение строк «Исчисленная сумма налога» всех составленных справок 2-НФДЛ + строки 030 приложения 2 к «прибыльной» декларации. Как видно из формулы, здесь налоговики берут во внимание и прибыльную декларацию.
Все соотношения по данным формам бухгалтеры могут найти в письме ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@. Также в этом письме определены возможные причины несоответствий, указаны действия инспекторов. Таким образом, любой налоговый агент может узнать о последствиях своих ошибок. (Контур) -
geomech, не поняла про декларацию с прибылью.Что они там могут увидеть? В декларации по прибыли ведь только общие раходы прямые и косвеные.Выцепить сумму зп и налогов они там же не смогут
-
Цитата: не поняла про декларацию с прибылью.Что они там могут увидеть?ответ в этой теме:
Как сверять данные в справке 2-НДФЛ, расчете 6-НДФЛ и декларации по налогу на прибыль? -
Поняла.Спасибо большое
